Паевой инвестиционный фонд: как он устроен и как работает

    Автор: X-Ramzes Коментариев: 0

    Паевой инвестиционный фонд находится под управлением управляющей компании (УК). Целью компании является повышение стоимости имущества, что дает возможность инвесторам (пайщикам) получить прибыль.
     
      Сегодня ПИФы – это один из самых популярных способов вложения. Их главным преимуществом является то, что управление осуществляет компания профессионалов, что избавляет инвесторов от необходимости глубокого изучения инвестирования и максимально снижает риски. Кроме того, вложение средств осуществляется в разные сферы, что позволяет снизить риски.
     

     Особенности учета ПИФа
     

      Порядок учета регулируется Федеральным законом (далее - Закон 156-ФЗ), Постановлением (далее - Постановление 04-5/пс).
     
      В соответствии с Законом 156-ФЗ функции по управлению денежными средствами пайщиков, их хранению и контролю по выполнению всех обязательств перед инвесторами разделены.
     
      Такой подход к учету ПИФов позволяет обеспечить безопасность инвесторов и предотвратить хищение денежных средств и проведение мошеннических схем. Государство строго контролирует деятельность, связанную с ПИФами, что обеспечивает их надежность.
     

     В управлении участвуют сразу четыре организации:

     • управление имуществом осуществляет УК;
      • учет ценных бумаг – депозитарий;
      • ведение реестра пайщиков – регистратор;
      • проверка правильности ведения учета и достоверности предоставляемых данных – аудитор.
     
      В соответствии со статьей 47 ведение реестра имеет право осуществлять специализированный депозитарий.
     

    К аудиторам устанавливаются особые требования:

     
      • они не должны быть дочерним или зависимым обществом по отношению к другим участникам управления ПИФом;
      • они не могут быть пайщиками в этом фонде.
     
      Ежегодно проводится аудит, где проверяются вся бухгалтерская (финансовая) отчетность, состав и структура активов, расчеты СЧА и цены пая, правильность хранения имущества фонда и всей отчетной документации.
     
      По закону активы ПИФа должны быть отделены от активов УК и имущества пайщиков, поэтому они хранятся на отдельном счете, который открывает в банке управляющая компания.
     

     Основные правила учета инвестиционного фонда
     

      В Постановлении 04-5/пс описаны основные требования в управлении ПИФами. УК постоянно проводит различные операции с денежными средствами пайщиков, она должна их все фиксировать в специальном журнале учета, причем для каждого фонда должен быть отдельный журнал. В нем отражаются следующие сведения: номер операции, дата ее регистрации, проведения и одобрения депозитарием. Все операции должны быть указаны, в противном случае они будут считаться недействительными, и УК не сможет их провести.
     
      Кроме того, ежедневно УК обязана подготавливать список всего имущества, входящего в ПИФ. Она ведет архив документов, связанных с вычислением СЧА и стоимости пая и т.д. Компания обязана хранить данные о выплатах депозитарию, лицу, которое ведет реестр пайщиков, аудитору и оценщику.
     
      Специализированный депозитарий контролирует деятельность компании, осуществляющей доверительное управление, и следит за соблюдением всех правил. Любая операция, проводимая УК, должна быть подтверждена им. Депозитарий отвечает своим имуществом в случае нарушения правил работы ПИФа, причем при любых нарушениях. В частности, в случае, когда проводятся операции, нарушающие инвестиционную декларацию фонда.
     
      Именно специализированный депозитарий ежедневно высчитывает стоимость паев и СЧА. Также он может взять на себя ответственность по ведению реестра владельцев паев.
     
      Цены на паи и СЧА ежедневно указываются на сайтах управляющих компаний, а также различных информационных порталах.
     
      Жесткое делегирование и тщательный контроль работы ПИФов позволяет обеспечить максимально возможную безопасность пайщиков и защитить их интересы. По этой причине ПИФы считаются надежным и привлекательным в инвестиционном плане вариантом вложения денежных средств.
    Новое в Финансах
    Запрет на выдачу кредитов
    Запрет на выдачу кредитов
    Автор: X-Ramzes, Коментариев: 0

    Единственным законным способом официально запретить выдачу кредита является признание конкретного лица недееспособным.

    Коментарий

Наш Финансовый Центр предлагает свои услуги всем желающим, получить Быстрый кредит (карту) или займ, так же профессиональную помощь, консультацию в решений проблем с финансами.

Информация
Адрес
  • РФ, Россия
  • Республик Коми
  • Понедельник - Воскресенье: 24/7
  • О нас