Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


    Ипотечные продукты набирают популярность: ставки по займам снижаются, доходы растут, и приобретать жилье в кредит становится все более выгодно. К тому же государство помогает вернуть часть уплаченных денежных средств. Налоговый вычет по ипотеке позволяет возместить до 13 % от общей суммы процентов, выплаченной за то или иное жилое помещение. Такая выплата не ограничена сроками и может стать хорошим пополнением семейного бюджета с помощью государства.

    Какие типы налоговых вычетов существуют, чем они различаются между собой? Как происходит возмещение денежных средств при разных условиях? Разберемся, по каким схемам рассчитывается сумма выплаты, какие способы ее оформления существуют, на каких основаниях возможен отказ в предоставлении подобной услуги.


Какие налоговые вычеты по ипотеке бывают


    Имущественный ипотечный налоговый вычет – сумма, понижающая объем налога по приобретенной недвижимости либо возмещающая проценты, выплаченные заемщиком банку-кредитодателю. Эта услуга предоставляется гражданам России, а также иностранным лицам, проживающим и работающим в Российской Федерации официально и оплачивающим подоходный налог.

Вида возврата налогов по ипотеке.


1. Базовый или основной налоговый вычет, возмещающий заемщику часть НДФЛ, удержанных во время покупки жилого объекта недвижимости.

2. Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки, представляющий собой возвращение части процентов ссуды со стороны налоговой инспекции.

Различии между видами платежей представлена ниже:

1. Что включает в себя выплата? Базовая выплата – возврат налога, уплаченного при покупке недвижимости; выплата по процентам – возмещение части процентов, уплаченных по ипотеке.

2. Процентная ставка вычета. Базовая выплата – 13 %; выплата по – 13 %.

3. Возможность возмещения. Базовая выплата – единовременно; выплата по процентам – ежегодно или единовременно.

4. Максимальная сумма под совершение вычета. Базовая выплата – 2000000 рублей; выплата – 3000000 рублей.

5. Максимальное количество возвращаемых средств. Базовая выплата – 260000 рублей; выплата – 390000 рублей.

6. Общее количество возмещенных средств. Для обоих – 650000 рублей.


   Совмещение этих видов составляет имущественный вычет, выдаваемый при покупке недвижимости в ипотеку. Совершение такой выплаты допустимо, если подающий заявление человек имеет свидетельство на недвижимость и документы, подтверждающие взятие кредита.

   Если стоимость жилплощади составляет менее 2 миллионов рублей, гражданам разрешено получить остатки средств по базовому возмещению на другой объект недвижимости. На процентный вычет эти условия не распространяются.

Ставка может быть возмещена по следующим кредитным продуктам:

• по ипотечному договору с банком-кредитором;

• по ссуде на покупку либо строительство жилья.

   Главным условием является наличие в договоре указания о том, что полученные денежные средства будут направлены на приобретение или строительство любой жилой недвижимости. Если такое указание отсутствует, в возмещении будет отказано.

   Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2018 году может оформляться как с базовым налоговым возмещением, так и по раздельности, в зависимости от пожеланий клиента.


Возврат налогового вычета при рефинансировании ипотеки


   При рефинансировании займа на приобретение жилплощади гражданин имеет право претендовать на возвращение процентов, начисляющихся при оплате ипотеки. Вне зависимости от того, производились ли уже выплаты прежним банком-кредитодателем, новый банк обязуется вернуть до 13 % по ипотечному кредиту.

Помимо стандартной документации потребуется предоставить в налоговую инспекцию следующий пакет документов:

1. Прежний договор кредитования вместе с выпиской, демонстрирующей график платежей.

2. Справку из первоначального банка-кредитодателя, содержащую информацию о прекращении ипотечного договора.

3. Договор рефинансирования кредита с выпиской, содержащей новый график платежей по займу.

4. Справку из нового банка о рефинансировании прежнего договора с указанием реквизитов прежнего договора, если эта информация не отображена в договоре рефинансирования.


   Если в новом договоре содержится информация о том, что целевое назначение кредитного продукта – рефинансирование прежнего займа, у налоговой инспекции не должно возникнуть вопросов. Вычет по ипотеке будет начислен в штатном режиме.

   Также желательно, чтобы договор содержал в себе адрес приобретенной жилплощади.
В случае, если подобная информация отсутствует, или рефинансированная ссуда не является ипотекой либо целевым кредитом, предназначенным для покупки или постройки жилья, в выплате может быть отказано.


Возврат НДФЛ при покупке долевой собственности


   Как получить вычет с процентов по ипотеке, взятой совместно с другим человеком? Если жилплощадь является долевой стоимостью, вычет будет распределен пропорционально объему доли недвижимости, принадлежащей тому или иному владельцу. Так, если человеку принадлежит 60 % от жилплощади, ему выплатят 60 % от общего процента возмещения.

   Принцип не зависит от степени родства: он работает для посторонних людей, для родителей и детей, для супругов. Заявку на возмещение может подать любой собственник жилплощади, вне зависимости от того, на кого из них оформлена выплата средств. Производить обмен долей возмещения запрещено.

Для супругов тип возмещения зависит от типа владения жильем:

• при долевой собственности действует правило, возмещающее суммы владельцу недвижимости в зависимости от его доли жилплощади;

• при общей собственности вычет распределяется между супругами пропорционально распределению базового вычета.


   Если один из супругов уже оформлял на себя возмещение процентов по другой недвижимости, второй супруг сможет получить не более половины вычета по текущей жилплощади.

Налоговый вычет за страховку по ипотеке


   Имущественный вычет по процентам, начисляющимся по ипотеке, также может дополняться выплатой за страхование жизни при заключении договора. Сумма, потраченная на страхование жизни и здоровья при покупке жилья, может быть возвращена в виде НДФЛ.

Чтобы претендовать на такое возмещение, нужно соответствовать следующим условиям:

• договор страхования должен быть заключен на срок от 5 лет;

• стоимость договора оплачена заемщиком;

• заемщик – гражданин Российской Федерации;

• человек трудоустроен, оплачивает подоходный налог.

Если все условия соблюдены, заемщик сможет вернуть себе часть средств, уплаченных за страхование жизни и здоровья.



Как рассчитывается возврат НДФЛ по ипотеке?


  Как рассчитать вычет по процентам, начисленным по ипотеке? Все очень легко. Государство способно вернуть заемщику до 13 % от общего объема процентов, которые были оплачены по ссуде на момент подачи заявки.

Таким образом, если заемщик уплатил 200 тысяч рублей в виде процентов , он сможет получить 26 тысяч рублей.

  Максимально допустимая сумма процентов к вычету с 2014 года составляет 3 миллиона рублей. Таким образом, максимальная сумма вычета по процентам по ипотеке не может превысить 390 тысяч рублей.

Выплата может производиться на протяжении неограниченного срока: если договор ипотеки заключен на 25 лет, заемщик сможет ежегодно получать вычет процентов, выплаченных по кредиту на данный момент.


Как получить вычет по процентам ипотечного кредитования


   Подробно разберемся в том, как оформить вычет на проценты по ипотеке. Выплата может быть единовременной, если заем был полностью погашен, или ежегодной, если ссуда все еще выплачивается.

   Вне зависимости от типа оплаты ставка составляет 13 % от общей суммы выплаченных по займу %. Срок зависит от длительности договора ипотеки, заключенного с банком-кредитодателем, и не имеет верхней планки.

Существует 2 основных способа получения возврата денег:

1. Через инспекцию ФНС: сумма, составляющая 13 % по выплаченным ипотечным процентам, возмещается по окончании года, за который было оформлено удержание. Например, выплата НДФЛ за 2018 год будет совершена в 2019 году.

2. Через работодателя: сумма выплачивается на протяжении всего года, ежемесячно. Работодатель не удерживает НДФЛ до тех пор, пока его значение не достигнет необходимого процента по ипотечному вычету.


Рассмотрим подробнее, какой пакет документов требуется для каждого типа оформления.



Документы для налогового вычета за квартиру по ипотеке


   Чтобы получить налоговый вычет, возмещающий выплаченные проценты по ипотеке, в конце года потребуется подать в инспекцию ФНС следующий список документов:

• отчетности 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;

• паспорт гражданина РФ;

• заявка на возмещение денежных средств;

• ипотечный договор с кредитодателем;

• договор купли-продажи или долевого участия;

• акт приема-передачи жилого помещения;

• выписка с подтверждением выплаты процентов.

Последнюю справку выдает банк-кредитодатель, предоставляющий кредитный продукт для приобретения недвижимости. В зависимости от конкретного банка она может оформляться от 2–3 дней до месяца, а также облагаться дополнительной комиссией.

Оформление имущественного вычета через работодателя 

    Возместить затраты по кредиту, взятому на покупку недвижимости, можно на текущем месте работы. Работодатель будет начислять денежные средства ежемесячно, выделяя их из суммы, уходящей на оплату НДФЛ.

Требуемые документы для вычета по процентам, начисляемым по ипотеке, таковы:

• справка, удостоверяющая право на возмещение;

• свидетельство о владении жилым помещением;

• ДКП либо ДДУ на недвижимость;

• заявка на возмещение денежных средств;

• банковский ипотечный договор.

    Документация подается главному бухгалтеру учреждения раз в 12 месяцев. Для выплаты необходимо ежегодно брать у кредитодателя справку, отображающую необходимую выплату процентов, и сдавать ее в налоговую службу.

Если сотрудник работает на текущем месте менее полугода, ему могут отказать в оплате.


Кому не положен вычет за квартиру ?


На возврат налогового вычета с процентов по ипотеке нельзя претендовать в таких случаях:
1. Отсутствие официальной работы. К группе относятся безработные, получатели «серой» зарплаты, фрилансеры, работники на дому. Они не выплачиваю НДФЛ с заработной платы и не имеют страхового стажа, поэтому не могут требовать выплаты процента.

2. Занятие предпринимательской деятельностью с пониженным налогообложением. Актуально для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, занимающихся малым бизнесом.

3. Приобретение жилплощади за счет государственных субсидий: материнского капитала, военной ипотеки в рамках НИС, субсидий для молодых или многодетных семей, ветеранов и инвалидов, детей-сирот в возрасте до 24 лет.

4. Получение в законную собственность жилого получения, оплаченного посторонними людьми: работодателями, друзьями, дальними родственниками, партнерами, с которыми не состоят в официальном браке.

5. Получение вычета по начисленным кредитным процентам по той же самой жилплощади или по другому жилому объекту.

6. Наличие близкородственных, зависимых или должностных отношений с людьми, у которых была приобретена рассматриваемая недвижимость. Это могут быть члены семьи, опекуны, работодатели.

7. Нахождение в декрете. Возможность оформить вычет НДФЛ по процентам ипотеки появится, когда гражданка вновь выйдет на работу.

8. Несовершеннолетний возраст. Вместо лиц, не достигших совершеннолетия, оформлением документов должны заниматься родители либо официальные опекуны.

9. Произведение рефинансирования без указания данных о прежнем договоре, изменение типа кредитования с ипотечного на потребительский с отсутствием информации о том, что заем берется на приобретение жилья.

Помимо этого, не будет выдан вычет по процентам, начисляемым по ипотеке, при использовании приобретенной жилплощади в коммерческих целях.

    Вычитание ипотечных процентов – удобная функция, предоставляемая налоговыми органами. Она позволяет вернуть небольшое количество денежных средств, потраченных на оплату ссуды, взятой с целью приобретения жилья. Итоговая сумма не так велика, но при длительных выплатах она станет отличным подспорьем для заемщика.
(Рейтинг: 0)
Новые в Финансах
Как и что нужно для открытия аптеки с нуля - инструкция по бизнес плану
Как и что нужно для открытия аптеки с нуля - инструкция по бизнес плану
  • 31-10-2018, 19:32
  • {views}

Некоторые из людей, мечтают иметь свой маленький прибыльный бизнес, задумываются об открытии аптеки. Среди действующих сотрудников аптек,

Как инициировать расторжение договора поручительства
Как инициировать расторжение договора поручительства
  • 12-09-2018, 21:53
  • {views}

  Потенциальный поручитель имеет право отказаться от гарантирования сделки до момента подписания документов.

Купить Акции
Template not found: /templates/FinancePro/addcomments.tpl